公司为增值税小规模纳税人,增值税税率为3%,所得税税率为25%。1、2016年12月12日购买一体化打印机8000元,对方开具增值税普通发票,税率17%,货款当日支付。2、2017年1月4日收到学员王四银行转账缴费一级建造师培训费用4800元,收到学员张三银行转账支付一级消防培训定金1000元(交通银行)。 3、1月10日交通银行支付人事行政部报销元旦员工发放礼品费用10000元。1月11日现金支付经理李**平顶山出差借款1000元。4、1月16日收到**建筑公司一级建造师精品班培训费用30000元,到账交通银行。 5、1月16日交通银行市场部报销支付百度竞价1月份广告费1万元,发票已收。 6、1月17日**建筑公司企业一级建造师内训合同,合同金额17.5万, **建筑公司转账17.5万至公司基本户交通银行,开具发票,同日支付内训期间成本10万元,对方开具增值税普通发票,税率6%,合同完成、结束。 7、1月20日收到学员张三以现金支付一级消防工程师尾款5800元。 8、1月21日交通银行支付公司17年度12个月房租费用24万元,发票已收。 9、1月22日交通银行支付公司2016年第四季度所得税费用0.5万元。22日交通银行支付16年度年终计提办公费用1万元。 10、1月31日(教研中心)支付本月一级建造师、消防工程师上课培训场地费用1万元,支付外聘一级建造师讲师课酬1万元,支付建造师、消防真题、教材共6800元,支付员工上课加班补助500元。 以上为本公司实际经营中发生的相关业务,请根据以上描述: 1、编制1月份会计分录。2、计算、计提1月份税金。3、计算1月份的净利润。